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坚持“稳增长” 全面抓预算
来源:未知 浏览次数: 日期:2012-11-15 16:59

公司财务总监、总会计师吴满菊做动员讲话

为了更好的完成集团公司《2013年度预算管理及报表编制》的工作,11月12日上午公司在第三会议室召开了全面预算管理启动会议。


会上,财务部部长赵俊芬向参会人员传达学习了国务院国资委孟建民副主任和财务监督与考核评价局沈莹局长在中央企业全面预算管理提升专题会议上的重要讲话,并将各项工作的时间进度、责任部门和责任范围进行了详细布置。财务部张虹对本次预算报表中的填报细节做以讲解,确保各部门填报口径一致。


公司财务总监、总会计师吴满菊做动员讲话,指出全面预算管理既是国资委和恒天集团的要求,也是公司经营发展的现实需要,要举全公司、全员之力推进全面预算管理。

吴满菊重点指出2012年度存在的问题。(1)预算编制工作中存在的问题:预算指标与实际完成情况偏差较大;财务预算与业务预算相脱节;个别单位成本费用预算指导作用不强,未体现从紧控制原则;部分单位存在上报时间不及时,上报预算不完整,影响股份公司整体预算进度;部分单位预算指标相互衔接不紧密,逻辑性不强;大部分单位未编制预算情况说明书,或者预算说明书内容过于简单,未对编制基础、编制依据、市场预测形势等进行说明(2)预算执行过程中存在的问题:预算执行结果偏差较大;经营结果、投资预算、部分费用项目、两项资金占用等;超预算支出未严格按公司管理制度履行审批程序。(3)预算监督与分析、执行结果的考核存在的问题:财务和审计,未能按预算管理要求进行全面、全过程的跟踪监督;未对预算执行结果偏差进行深入、细化分析,分析指导作用不强;执行结果偏差无整改措施或整改落实不到位;未建立预算执行结果与企业各层次人员收入挂钩制度,未实行预算执行结果的非合理性偏差问责制。


针对以上问题,吴满菊对2013年度全面预算管理的重点和思路进行了安排。(1)遵照战略引领原则,严格与集团公司2012年-2014年滚动规划相衔接;(2)遵照国资委2012年预算编制要求,充分体现“稳增长”的总体目标,制定积极稳妥的收入和利润经营目标。即:对于市场需求较为稳定的企业,与行业先进企业对标,与企业历史最好水平对标,实现收入和效益的稳步提升。对于市场需求下滑的企业,努力实现收入、利润的稳定及增长,确保跑赢市场。对于亏损企业,除处于投资建设期或历史遗留问题等特定原因形成亏损的,其他企业应以盈亏平衡为制订经营指标的出发点。(3)遵循国资委、集团公司董事会“做强做优”主业的总体要求,提升主营业务盈利能力,确保国有资产“保值增值”。即:对已有的主业资产,将根据企业的资产规模和质量,结合企业的行业地位和行业平均水平,分别测算企业收入或利润经营指标。(4)树立价值导向,坚持投资回报。即:对2010年-2012三年内以投建、重组、并购等方式进行投资立项的新增项目,以其可行性报告中的“2013年投资拉动及回报数”打八折后数据作为该项目2013年的经营指标。


吴满菊强调,各单位要切实加强组织领导,建立以业务流程为导向、以责任分工为基础、各相关职能部门相互协同、各管理层级密切联动的全面预算管理工作体系。对全面预算管理的组织体系、责任权限、工作流程、工作内容与质量标准等做出明确规定,建立跨职能部门的预算协同联动工作机制,明确分工,落实责任,共同推进,实现各类专业预算的充分融合,确保各层级子企业、各业务单元预算目标一致、有序运行,按照集团部署将各项工作落实到位。企业主要负责人要高度重视并亲自组织推动全面预算管理工作,为全面预算管理提供有效的组织保障。


公司领导刘延武、张晓飞、张耀轩、王国俊、刘玉强、王自豪,各职能部门负责人,郑州本部所属子公司、事业部负责人及预算管理具体编制人员出席了会议。会议由财务部副部长樊磊主持。本次会议是在公司全面加强管理提升机制建设的大背景下召开的一次重要会议。通过本次会议,公司上下统一了思想和认识,明确了各部门预算管理职责,确定了下年度预算工作目标,为2013年度预算编制工作提供了有力保障,为开展公司全面预算管理工作奠定了良好基础。

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